Финансовое планирование. Как учесть движение денег?


Если Вы хотите понять, сколько на самом деле зарабатываете, и увеличить этот объем заработка, Вам нужно считать деньги. Не эфемерную прибыль и сложные финансовые показатели, а именно деньги.

Для этого существует один очень простой и крайне полезный инструмент – отчет о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств – один из простейших отчетов во всем финансовом учете. После того, как Вы сформируете шаблон под себя, Вы сможете тратить на его заполнение всего 15 минут в день и будете видеть максимально полную картину того, сколько Вам приходит денег и сколько и на что Вы их тратите.

Отчет о движении денежных средств (ДДС) упрощенно выглядит так:

шаблон ДДС

Любой бизнес можно разложить на три ключевых вида деятельности, которые и отражены в отчете. Это Операционная деятельность, Инвестиционная и Финансовая.

Денежные потоки по операционной деятельности.

Учет денежных потоков по операционной деятельности – это учет текущих поступлений и расходов от основного вида деятельности компании. То есть, это то, за что Вам постоянно платят клиенты, и то, на что Вы тратите регулярно деньги, чтобы оказывать клиентам услуги или продавать товары.

К поступлениям в этом случае относится выручка от продаж Ваших товаров или услуг, а к расходам – аренда, зарплаты, закупка сырья и материалов (если у Вас производство), оплата электроэнергии, налогов, закупка картриджей и бумаги для принтера и т.д.

В общем движение денег по операционной деятельности это то, за что Вам регулярно платят, и то, за что регулярно платите Вы.

Денежные потоки по инвестиционной деятельности.

Тут все еще проще. К этому разделу относятся поступления и расходы, связанные с продажей какого-то крупного имущества или покупкой крупного имущества. То есть, тут Вам нужно отражать не то, что Вы продаете или покупаете регулярно, а то, что позволяет Вашему бизнесу становиться крупнее. Например, в оттоки по инвестиционной деятельности можно отнести приобретение помещения, покупку оборудования, машины для доставки Ваших товаров и т.д.

К поступлениям от инвестиционной деятельности можно отнести продажу того же самого помещения, оборудования и техники, если они у Вас есть.

Денежные потоки по финансовой деятельности.

Финансовая деятельность компании предполагает взаимодействие с различными внешними кредиторами и инвесторами, то есть с банками, биржами, частными инвесторами и акционерами. Так в притоках по финансовой деятельности будут отражаться, например, поступления кредитов и займов или взносов от учредителей. А оттоками по финансовой деятельности будут возвраты этих кредитов и займов, выплата процентов по ним и дивиденды акционерам.

Движение денег по всем этим трем потокам в итоге и дает совокупный денежный поток компании, который и показывает, сколько на самом деле Вы зарабатываете, и каков размер Вашего бизнеса.

Как сформировать отчет о движении денег?

Как я уже говорил, отчет о движении денег – самый простой и, при этом, самый полезный финансовый инструмент для малого бизнеса. В нем Вы сможете найти ответы почти на все интересующие Вас вопросы о финансах вашего предприятия.

Итак, строим отчет!

Все просто. Процесс состоит из 5 простых действий:

1.  Сделайте в excel шаблон, как указано на картинке выше. А еще лучше - воспользуйтесь нашим шаблоном, ссылка на который размещена внизу.

ДДС формируется по периодам. В зависимости от целей составления ДДС, эти периоды могут быть такими: годы, месяцы, дни.

Для оперативного учета деятельности компании применяют ежедневный учет. Для планирования годовой деятельности готовят ДДС по месяцам, а для формирования стратегического плана развития бизнеса готовят финансовую модель в формате ДДС.

2. Сформируйте статьи основных доходов и расходов.

Если, например, Вы продаете не один товар, а несколько разных групп товаров (например, велосипеды, самокаты и мопеды), то стоит разделить поступления от каждой из групп. Сюда Вы будете заносить выручку от продаж по каждой группе.

Так же Вам нужно поступить и с расходами. Разделите все расходы, которые несете, на крупные, понятные Вам, группы, которые важны в Вашей деятельности. Например, для тех же велосипедов, самокатов и мопедов, могут быть такие группы затрат:

  • Закупка велосипедов,
  • Закупка самокатов,
  • Закупка мопедов,
  • Аренда склада,
  • Аренда магазина,
  • Зарплата персонала
  • Общехозяйственные расходы (бумага, чай, кофе, картриджи и т.д.)
  • И т.д.

3. Внесите в плановую форму ДДС ожидаемые показатели притоков и оттоков по каждой статье поступлений/оттоков.

Для подготовки годового плана развития бизнеса на год стоит сформировать для себя помесячный ДДС и заполнить плановые показатели по каждому месяцу.

Для ежедневной работы Вам понадобится ДДС по дням, составленный на каждый календарный месяц.

4. Внесите данные по дням в составленный шаблон.

Это позволит Вам сделать деятельность Вашего бизнеса полностью прозрачной. Заполняя данные каждый день, Вы сможете увидеть полную картину по всем денежным потокам: куда Вы тратите деньги, в каком количестве, с какой «сезонностью», и сколько и с какой периодичностью Вам поступают деньги.

Это самый важный этап работы с ДДС. Ежедневное заполнение обеспечит Вам полный контроль над всеми финансами Вашего бизнеса.

Вы в любой момент времени сможете сказать, сколько Вы зарабатываете, сколько у Вас прямо сейчас денег и откуда они поступили.

5. Сопоставьте фактический ДДС с плановыми показателями.

Данные анализ лучше всего проводить помесячно. На третьем этапе Вы составили план помесячно на год вперед. Теперь, когда у Вас есть фактические ежедневные данные по каждому месяцу, Вам стоит сравнить их с плановыми показателями.

Вот тут чаще всего у предпринимателей и возникает тот самый WOW-эффект, когда они понимают, что на самом деле не знали, куда уходили их деньги.

При первом заполнении ДДС еще ни у кого из моих клиентов, которые раньше не вели этот отчет для себя, не совпали плановые и фактические показатели. Обычно расхождение минимум 30-40%. А по некоторым статьям расхода отклонение факта от плана бывает больше, чем в два раза.

Теперь у Вас есть самый главный инструмент для того, чтобы планировать движение денег!

Пользуйтесь на здоровье и считайте деньги правильно!


Все самое интересное о финансах в моем блоге ifindir.ru/blog   


Комментарии 13


Чтобы читать и оставлять комментарии вам необходимо зарегистрироваться и авторизоваться на сайте.

Моя страницаНастройкиВыход
Отмена Подтверждаю
100%
Отмена Подтверждаю
Отмена Подтверждаю